Source of funds u USDT sázení: jak prokázat původ peněz bance i sázkovce

Redakce «Tether Sázení» 8 června, 2026 Doba čtení: 8 min

Proč „prokázání zdroje“ není jednorázový dotazník

Zákazník mi loni napsal v panice: „Banka mi zablokovala účet, protože si myslí, že mé USDT pochází z prodeje drog. Je to směšné, ale pošlou mě k vyšetřování?“ Po hodině e-mailu jsem mu sestavil seznam dokumentů. Po dvou týdnech bylo po problému, banka účet odblokovala, omluva nepřišla. Ale klient pochopil důležitou věc: pojem „source of funds“ není jednorázový formulář, který někde podepíšete. Je to průběžně udržované portfolio dokumentů, které doložíte pokaždé, když to někdo bude chtít. A bude.

Tenhle text píšu, protože vidím vzorec – sázkař roky funguje bez problémů, najednou narazí na první dotaz a zjistí, že rekonstrukce posledních pěti let je peklo. E-maily jsou smazané, výpisy z burz nedostupné (burza ukončila činnost), historii sázkovky nelze stáhnout starší než dva roky. SoF, který by se za hodinu sestavil, kdyby se stavěl průběžně, najednou vyžaduje týdny detektivní práce. A v některých případech se prostě nepodaří.

Kdo se ptá: banka, burza, bookmaker

Tři různé subjekty s třemi různými očekáváními. Pojďme to rozlišit, protože odpověď, která uspokojí jednoho, druhého nemusí.

Banka se ptá v rámci AML monitoringu, kdy detekuje neobvyklou transakci. Standardně reaguje na příchozí převod ze známé krypto-burzy nad určitý limit nebo na sérii menších převodů, které dohromady překračují prahovou hodnotu. Banka chce vědět: odkud pocházejí peníze, které jste použili na nákup krypto, a jakou souvislost má tato transakce s vaší pracovní/podnikatelskou činností. Banka NECHCE vědět, jaké zápasy jste sázeli – chce vědět, zda jste peníze získali legitimně.

Burza se ptá v rámci KYC a Enhanced Due Diligence (EDD), které se aktivují při překročení limitů (typicky 10 000 EUR měsíčně, ale liší se podle platformy). Burza chce vědět, kde jste získali fiat, kterým jste nakoupili krypto. Pokud nakupujete přímo USDT za bankovní převod, banka i burza chtějí podobné údaje. Pokud držíte USDT, které vám někdo poslal, burza chce vědět, kdo byl odesílatel a co je vztah mezi vámi.

Bookmaker se ptá obvykle nejnaléhavěji při větším výběru. Mnoho USDT-friendly sázkovek pošle SoF dotaz až poté, co kumulativní výběry překročí 5 000 EUR. Tehdy chtějí vědět: vsazené prostředky pocházejí z legitimního zdroje (ne z prané hotovosti, ne z krádeže). Bookmaker je v jiné pozici než banka – neřeší daňové implikace, ale licenční riziko. Pokud licenční regulátor (často Curacao, Malta, nebo lokální orgán) zjistí, že bookmaker přijal prostředky z nečistého zdroje, hrozí mu pokuta a v horším případě licenční řízení. Penalty za AML porušení dosahují podle některých EU rámců až 15 milionů eur nebo 15 % obratu.

Konkrétní dokumenty, které sbírat průběžně

Tady je kompletní checklist, který doporučuju každému uživateli USDT s ročním obratem nad ~50 000 Kč. Není to úplný seznam pro daňového poradce, ale praktický základ pro typické dotazy.

První kategorie: doklady o zdroji fiat. Výplatní pásky za posledních 12 měsíců (nebo daňové přiznání u OSVČ). Smlouva o pracovním poměru nebo živnostenský list. Pokud máte úspory ze starší doby, výpisy z bankovního účtu zpětně tak dlouho, jak to banka umožní (typicky 5-10 let). Pokud jste prodali nemovitost, auto, akcie, podíl ve firmě – kupní smlouvu plus daňové přiznání s doloženým převodem.

Druhá kategorie: doklady o nákupu krypto. Z každé burzy, kterou používáte, exportujte výpis transakcí v CSV formátu jednou měsíčně a archivujte ho. Burzy jsou notoricky špatné v dlouhodobém uchování dat – Mt. Gox padl v roce 2014 a uživatelé dodnes řeší rekonstrukci, podobné problémy se opakovaly s několika menšími platformami. Nikdy se nespoléhejte, že burza vám historii dá na vyžádání. Stahujte sami, archivujte sami.

Třetí kategorie: doklady o sázení. Screenshoty depozitů a výběrů z účtu sázkovky, ideálně doplněné o transakční hash z blockchainu. Bookmakeři historii nezobrazují déle než 12-24 měsíců, takže pokud byste museli prokazovat zisky z roku 2022 v roce 2026, je pozdě. Měsíční stažení historie do PDF/screenshotů.

Čtvrtá kategorie: daňová dokumentace. Daňová přiznání s krypto-přílohou pro každý rok, kdy jste obchodovali. Pokud nemáte povinnost přiznat (zisky pod limitem osvobození), vedte si interní přehled, který můžete kdykoliv předložit. Hraničními případy je třeba kompletní směna USDT na CZK přes peer-to-peer platformu, kde formálně nejde o burzovní transakci, ale daňově se na ni hledí jako na příjem.

Tether ve svých čtvrtletních atestacích vykazuje 141 miliard USD v amerických treasuries (Q1 2025), což z USDT dělá svým způsobem největšího retailového držitele dolarového dluhu mimo institucionální sféru. Pro vás jako sázkaře to neznamená nic praktického, ale pro porozumění tomu, proč regulátoři kladou na zdroj USDT takovou pozornost, je to důležitý kontext – Tether je pod drobnohledem.

Mzda, úspory, dědictví: jak je zdokumentovat

Tři nejčastější legitimní zdroje sázkařova bankrollu: výplata, dlouhodobé úspory, dědictví. Každý má jinou logiku dokumentace.

Výplata je nejjednodušší. Výplatní páska + bankovní výpis ukazující příchozí mzdu = uzavřený případ pro banku i burzu. Pokud máte stabilní příjem 35 000 Kč/měsíc a bankroll 100 000 Kč, není potřeba nic víc. Komplikace nastává u OSVČ – daňové přiznání plus přehled fakturace pomáhá, ale občas chce banka detail po jednotlivých klientech, aby vyloučila fiktivní fakturaci.

Úspory jsou složitější. Pokud máte 250 000 Kč naspořených z předchozích let, banka si snadno ověří historii vašeho účtu. Pokud jste tyto peníze drželi v hotovosti doma a vložili na účet jednorázově, je to červená vlajka i u plně legitimního scénáře. Doporučení: vyhněte se hotovostním vkladům do bankrolu, které pak putují do krypto. Banka může tento řetězec interpretovat jako pokus o zalegalizování hotovosti přes krypto.

Dědictví: dokumentace usnesením o dědictví, případně rozhodnutím notáře. Pokud převzaté prostředky byly v krypto-formě (rostoucí trend, ale stále spíše teoretický), složitější – záleží na tom, jak zesnulý získal své prostředky. Doporučuju konzultovat s daňovým poradcem hned po přijetí dědictví, ne až když dorazí dotaz banky.

Hraniční případ: zisky ze starších let z hazardu samotného. Pokud člověk má 80 000 USDT z let 2018-2022, kdy si zisky nepřiznával (částka byla pod limitem nebo si nebyl vědom povinnosti), jeho retroaktivní legalizace je netriviální. Doporučuju daňové dorovnání přes „dodatečné přiznání“ – drahé, nepříjemné, ale jediná čistá cesta.

Co dělat, když SoF banka odmítne

Stane se to víc často, než si lidi myslí. Sestavili jste dokumenty, banka řekne „nedostatečné, vrátíme se k vám“ a účet zůstane omezený.

Krok první: požádejte o konkrétní zdůvodnění. Banka ve většině případů neuvádí spontánně, co konkrétně chybí. Telefonem ani e-mailem se to často nedozvíte – vyžaduje to schůzku v pobočce nebo písemnou žádost. Pokud banka odmítne specifikovat, můžete si stěžovat ČNB jako orgánu dohledu. Stížnost obvykle banka vyřeší během několika týdnů přesnější specifikací.

Krok druhý: vyhledejte druhou banku. Toto je realistické řešení v případě, že první banka kategoricky odmítá akceptovat krypto-původ peněz. Některé české banky jsou v krypto-otázkách citlivější (tradiční bankovní domy s konzervativní compliance), jiné jsou pragmatičtější (digitální banky a fintech-přátelské domy). Účet u Air Bank, Fio, mBank nebo Revolutu může pomoci jako záložní řešení.

Krok třetí: služby specializovaného poradce. V ČR je několik kanceláří specializovaných na krypto-AML poradenství. Hodina práce je dražší než u běžného daňového poradce, ale pro netriviální případy se vyplatí. Cena za kompletní zpracování SoF balíčku je řádově 8 000-25 000 Kč podle složitosti.

Krok čtvrtý: stížnost. Pokud máte přesvědčení, že banka jednala neoprávněně, máte nárok na stížnost u finančního arbitra. Reálné výsledky jsou smíšené – ve sporných krypto-případech bývá arbitr opatrný, ale samotné podání stížnosti často vede k vstřícnějšímu jednání banky. Pro pochopení širšího kontextu AML pravidel a jak se v ČR vykládají, doporučuju samostatný přehled AML a CARF pravidel pro USDT sázení v ČR.

Jeden z mých klientů to shrnul po dvou letech zápolení s bankami: „SoF je daň za to, že chci sázet jinak, než jak chce stát.“ Možná ne nejvznešenější pohled, ale realistický. Ze zákonného hlediska jste plně v právu USDT držet a sázet u zahraničních bookmakerů. Ze zkušenostního hlediska to znamená dvojnásobně pečlivou dokumentaci.

Vytvořeno redakcí „Tether Sázení“.